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Auf der Jahrespressekonferenz legte der Branchenverband seine Pläne vor. Rechtlich und in steuerlicher Hinsicht soll die neue Direktfondsrente ausgestaltet werden wie eine Direktversicherung. Bei diesem Durchführungsweg der Betriebsrente schließt der Arbeitgeber einen Versicherungsvertrag auf den Namen des Mitarbeiters ab. Liegen die Beiträge unterhalb von vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, dann sind die Einzahlungen von Steuern und Sozialabgaben befreit. In der Auszahlung gelten derzeit noch Freibeträge, die aber abgeschmolzen werden.

Das Anlagekonzept der neuen Direktfondsrente soll dem bei den Riester-Fondssparplänen ähneln. Die Beiträge gehen direkt in Investmentfonds und nicht über den Umweg einer fondsgebundenen Rentenversicherung. In der Rentenphase schließt sich ein Auszahlplan an und später fließt das verbleibende Kapital in eine sofort beginnende Rentenversicherung ein. Ein Marktrisiko durch Kursschwankungen besteht nicht. Den Erhalt der eingezahlten Beiträge garantieren die Fondsgesellschaften bei den Riester-Verträgen heute schon durch verschiedene Anlagestrategien. Auch Beiträge an den Pensions-Sicherungs-Verein, die bei einigen Durchführungsarten der betrieblichen Altersvorsorge anfallen, sind bei der Direktfondsrente unnötig. Das Geld im Fonds wäre als Sondervermögen von einer Insolvenz der Anlagegesellschaft nicht betroffen.

Vom Erfolg bei der Riester-Rente lässt sich die Fondsbranche auch bei ihren Plänen für die Betriebsrente leiten. Dort stieg der Marktanteil im Neugeschäft von acht Prozent im Jahr 2005 auf 20 Prozent im vergangenen Jahr. Das Konzept soll nun mit der Politik verhandelt werden, die für eine Einführung das Betriebsrentengesetz ändern müsste. Es ist nicht der erste Versuch, die Direktfondsrente zu installieren. Bereits vor drei Jahren gab es ähnliche Pläne.

tr